Уголовная ответственность за мошенничество с финансовыми ресурсами

Рубрика Отрасли практики Уголовное преследование должника является дополнительным эффективным способом защиты интересов банка В условиях современного состояния экономики Украины распространенным для банков является наличие больших объемов проблемной задолженности по кредитным договорам. Эта проблема обусловлена рядом факторов: ростом уровня инфляции, нестабильностью колебаний курсов валют, возрастанием уровня безработицы, снижением уровня доходов населения и т. Вместе с тем следует отметить, что в некоторых случаях проблемная задолженность по кредиту может возникать также вследствие незаконных действий самих заемщиков, в том числе на этапе получения кредита. Зачастую такие незаконные действия направлены на завладение денежными средствами банка без намерения их возвращать. Избежать последствий Возбуждение уголовного дела в отношении лица всегда связано с определенным ограничением его свободы, а вынесение судом обвинительного приговора влечет за собой такое негативное последствие, как судимость. Таким образом, результат, впрочем, как и сам процесс уголовного преследования, может негативно сказаться как на личной жизни преследуемого лица, так и на его деловой репутации.

Содержание:

Добавлено: 30 мая в 12 Admin Якобы принадлежность предмета залога должнику или искажают стоимость заложения имущества, поддельны договоры страхования и страховые полисы и т. Имеет НЕ соответствовать действительности, скрывать или искаж в худшую или, наоборот, в лучшую сторону истинное положение вещей и касаться тех обстоятельств, Которые позволяют Получить дотации, субсидии, Субвенции, кредиты или налоговые льготы.

УК РФ Статья Мошенничество в ред.

Мошенничество с финансовыми ресурсами

Карпович О. Поэтому при разработке действующего УК РФ в сфере борьбы с экономической преступностью необходимо использовать зарубежный опыт. Экономика как совокупность производственных отношений представляет собой народное хозяйство — сложную социальную систему, которая включает в себя как отношения, опосредованные частным правом частное хозяйство — домашнее, крестьянское, предпринимательское , так и отношения, опосредованные правом публичным государственное хозяйство — налоговые, бюджетные и иные финансовые отношения.

Народное хозяйство никак не связано с социалистическим способом производства см. Акционерная компания. Акционерные злоупотребления и роль акционерных компаний в народном хозяйстве. Таким образом, преступления в сфере экономической деятельности — это преступления в сфере народного хозяйства хозяйственные преступления. Изучение зарубежного права открывает перед юристом новые горизонты, позволяет ему лучше узнать право своей страны, ибо специфические черты этого права особенно отчетливо выявляются в сравнении с другими системами.

Основные правовые системы современности. Необходимость сравнительного исследования уголовно-правовых систем различных стран объясняется не только стремлением привнести новые знания в уголовно-правовую науку, но и возможностью отыскать и использовать удачные правовые приемы при совершенствовании национального законодательства.

Нельзя отрицать разнообразие обманных способов совершения мошенничества, а также отсутствие обобщающего определения их в уголовном законодательстве России. Так, уголовное законодательство Голландии объединяет все виды преступлений, совершаемых с помощью обмана в том числе мошенничество. Согласно ст. УК Голландии устанавливает специальную ответственность за мошенничество в сфере государственных поставок.

Кто с целью получения для себя или для другого лица имущественной выгоды введет кого-либо в заблуждение или поддержит имеющееся у него заблуждение и таким путем причинит ему или другому лицу имущественный вред, наказывается за обман лишением свободы до шести лет. Кто с указанной целью использует заблуждение, неопытность или неосведомленность какого-либо лица и таким путем причинит ему или другому лицу имущественный ущерб, наказывается лишением свободы до трех лет.

В соответствии со ст. Суд может постановить конфискацию в пределах, не превышающих половины имущества виновного, и обязательное поселение.

Использование документа, содержание которого является недостоверным, либо поддельного или фальсифицированного документа для противозаконного получения чужого движимого имущества с намерением его присвоить наказывается лишением свободы до восьми лет ст. В современном английском законодательстве существует ряд преступлений, связанных с мошенничеством. Оксфордский словарь по праву г. То есть это вид преступлений, основным способом совершения которых являются обман, бесчестность и действия, осуществляемые обманным путем, посредством которого совершаются посягательства на собственность или иные права, принадлежащие государству, физическим и юридическим лицам.

В английской уголовно-правовой доктрине выделяются разные виды обмана, сопровождающие мошеннические действия, характеризующиеся следующим: использование ложных утверждений.

Если утверждение было правдивым, лицо не может быть признано виновным в преступлении; умышленный или грубо неосторожный характер. Простой неосторожности carelessness или небрежности недостаточно, чтобы лицо было признано виновным в преступлении, при этом если обвиняемый считает свое утверждение правдивым, то он не является проявившим небрежность, насколько бы неразумным ни было его утверждение; обман может быть выражен в словах или в поведении.

Бездействие составляет преступление только в случаях, когда совершение определенных действий входило в обязанности виновного лица; обман может быть выражен путем подразумеваемого утверждения. По словам А. Чупровой, например, покупатель определенного имущества считает продавца его собственником как само собой разумеющийся факт, даже если продавец прямо не утверждает этого. Банковский работник сомневается в правильности балансовых данных, но выплачивает ссуду, которая не может быть погашена.

Судебная практика подтверждает, что здесь можно установить факт мошенничества. Оппоненты оспаривают это мнение, поскольку введенный в заблуждение банк в лице своего сотрудника не заслуживает защиты, так как, несмотря на свои сомнения, выдал ссуду.

Ущерб определяется в соответствии с германским уголовным правом посредством экономических параметров, поэтому вполне возможна ситуация, когда имуществу, приобретенному противоправным путем, был причинен ущерб. Частично при этом учитываются правовые критерии: требования, выполнение которых является противозаконным, не охраняются уголовным правом даже тогда, когда они с экономической точки зрения представляют высокую ценность. По германскому праву ущерб при мошенничестве должен быть вызван заблуждением.

Доказать эту причинность сложно: например, для вводимого в заблуждение это было вполне очевидно либо он и без введения в заблуждение принял бы решение, обременяющее его имущество. Особенно остро указанная проблема стоит при выплате пособий, когда введенное в заблуждение ведомство также без обмана приняло бы решение о ее выплате. В таких случаях мошенничество наказывается также тогда, когда потерпевший не был введен в заблуждение и ущерб не возник.

Мошенничество при получении субсидий также наказуемо, если совершившее преступление лицо действовало по грубой неосторожности. Таким образом, уголовному преследованию подлежат руководители предприятий, которые нарушили оказанное им доверие. Действия, ведущие к причинению ущерба на предприятии, наказуемы, только если они несовместимы с возложенными обязанностями, т. Необходимо отметить, что подверженные риску инвестиции, которые не принесли успеха и привели к потерям, не относятся к обстоятельствам, доказывающим необходимость наказания, если риск связан с добросовестной предпринимательской деятельностью.

Вызывает споры решение в следующем случае. Руководитель компании выделяет из имущества компании большую его часть для использования в своих личных целях. Это действие противоречит правилам добросовестного руководства предприятием.

Члены правления компании, которые являются родственниками руководителя, тем не менее согласны с его поведением. Германские суды придерживаются мнения, что руководитель подлежит привлечению к уголовной ответственности. При этом в вину вменяется, что злоупотребление доверием в этом случае причинило вред не только собственникам вверенного имущества от которого они отказались , но и кредиторам компании, поскольку действия руководителя этой компании препятствуют им удовлетворить свои требования в отношении имущества.

Растратой считается присвоение вещи, принадлежащей другому лицу. Уголовный кодекс Испании, принятый в г. Кузнецовой и Ф. В качестве квалифицирующих признаков мошенничества Уголовный кодекс Испании ст. Так же как и в германском законодательстве, Уголовный кодекс Испании выделяет разновидности мошенничества. Среди них можно перечислить: отчуждение, обременение или сдачу в аренду другому лицу движимой или недвижимой вещи путем ложного присвоения права распоряжения ею; распоряжение движимой или недвижимой вещью путем сокрытия существования какого-либо обременения на нее либо отчуждение вещи как свободной от обязательств, обременение или отчуждение заново до передачи приобретателю; заключение притворной сделки во вред другому.

Следует заметить, что УК Испании квалифицирует как мошенничество и иные преступления, совершенные с обманом. К их числу относятся присвоение или растрата любого движимого имущества, которое было получено на хранение, по поручению или для управления либо по другому основанию, порождающему обязанность передать или вернуть имущество ст. Понятие, характеристика и вопросы профилактики экономического мошенничества теоретические аспекты.

Представляет интерес и тот факт, что мошенничество, не причинившее значительного ущерба, не является уголовно наказуемым. Диспозиция приведенной статьи свидетельствует о том, что внешняя сторона объективная сторона данного преступления характеризуется активным поведением субъекта преступления — введением в заблуждение физического или юридического лица.

Способом введения в заблуждение физического или юридического лица является обман или злоупотребление доверием, оказываемым субъекту преступления в силу его действительного статуса.

Обман в данном преступлении может выражаться в сообщении потерпевшему ложного имени или ложного статуса, а также в использовании обманных приемов. Ложные сведения об имени или статусе какого-либо человека представляют собой сведения, не соответствующие его действительному имени или статусу.

Ложными следует считать и те сведения об имени или статусе человека, которые ложными являются лишь частично. Ложные сведения могут сообщаться как в утвердительной, так и в отрицательной форме. Если сообщение субъектом преступления потерпевшему ложного имени или ложного статуса является активным обманом, то при использовании субъектом обманных приемов активный вид обмана может сочетаться с пассивным видом.

Намеренно искажая факты действительности, виновный вводит потерпевшего в заблуждение относительно их истинности, а при умолчании сознательно пользуется заблуждением, возникшим независимо от воли виновного.

В обоих случаях потерпевший под влиянием заблуждения сам передает имущество мошеннику. Ответственность за мошенничество. Обманные приемы при мошенничестве разнообразны. Они могут выражаться в устном или письменном сообщении потерпевшему сведений, не соответствующих действительности. Нередко мошенники используют материальные средства обмана, в качестве которых могут выступать подложные документы. Обманные приемы могут выражаться в совершении субъектами преступлений следующих действий: — фальсификация предмета сделки, например продажа поддельного товара.

Нередко сама сделка является фикцией, и мошенник может получить деньги за вещь, которая вообще не существует или которая ему не принадлежит; — внесение искажений в официальные документы или документацию, которая составляется при заключении какой-нибудь сделки, и др.

Содержание обманных приемов составляют разнообразные обстоятельства, относительно которых преступник вводит в заблуждение потерпевшего, либо факты, сообщение о которых удержало бы потерпевшего от передачи субъекту преступления денег или другого имущества, имущественных прав или оказания ему услуг. Содержание исследуемых приемов также образует и умолчание о сведениях, которые виновный был обязан сообщить.

Виновный, не сообщая сведений, которые он должен был сообщить, мешает потерпевшему правильно воспринимать действительность, чем вызывает его заблуждение. Не сообщая необходимые сведения, виновный либо способствует возникновению заблуждения, либо укрепляет уже имеющееся. Обманные приемы могут относиться к искажению не только фактов, существующих в прошлом и настоящем времени, но и фактов, которые, по уверению виновного, должны произойти в будущем. Средством введения в заблуждение физического или юридического лица может являться и злоупотребление субъектом преступления своим действительным статусом.

В этих случаях мошенник не скрывает от других лиц свое имя и статус, а, наоборот, использует это для получения от потерпевшего, например, денег или другого имущества, которые последний доверительно передает виновному. Имущество передается виновному лицами, во владении которых оно находилось, без соответствующих предосторожностей и оформления, а виновный, воспользовавшись этим, присваивает его.

В результате вышеописанных действий виновный намеревается склонить потерпевшего физическое или юридическое лицо к передаче ему денежных средств, ценных бумаг, материальных ценностей или другого имущества, к предоставлению услуги или совершению сделки, влекущей возникновение обязанности или освобождающей от нее.

Таким образом, при совершении мошенничества виновный может стремиться не только к получению какого-либо имущества или имущественных прав, но, как и при вымогательстве, освободиться от имеющихся у него обязательств. Психологические признаки субъективная сторона мошенничества характеризуются умышленной формой вины в виде заранее обдуманного или внезапно возникшего умысла.

Субъектом мошенничества, так же как и кражи и вымогательства, может быть юридическое лицо или физическое лицо старше 13 лет, которое в силу своего психического состояния способно нести уголовную ответственность.

Мошенничество без отягчающих обстоятельств по французскому уголовному законодательству наказывается несколько строже, чем неквалифицированная кража: пятью годами тюремного заключения и достаточно большим штрафом в размере 2,5 млн.

Третий квалифицирующий признак привлекает внимание тем, что французский законодатель совершенно справедливо установил более строгое наказание за мошенничество, при совершении которого субъект преступления обращается к неопределенному кругу лиц. Имущественные преступления и проступки по Уголовному кодексу Франции.

Кроме этого, УК этой страны содержит специальные случаи освобождения от ответственности за совершение мошенничества. Беляева МГУ им. Беляева, А. Отдельно установлена ответственность за компьютерное мошенничество. Уголовный кодекс Греции определяет мошенничество как деликт, означающий перемещение собственности, при этом способами уголовно наказуемого обмана являются: 1 выдача заведомо ложных фактов за истинные; 2 искажение или сокрытие истинных фактов, посредством чего другое лицо побуждается к действию или бездействию или к допущению действия или бездействия и в результате этого для него возникает имущественный ущерб ст.

Как видно, здесь не выделяется мошенническая передача права на собственность, а речь идет лишь о перемещении имущества. Уголовный кодекс Швейцарии определяет мошенничество как умышленное деяние, связанное с нанесением имущественного ущерба путем коварного введения в заблуждение и совершенное с целью обогащения.

Кодекс признает уголовно наказуемым мошенничество в тех случаях, когда налицо обманное действие, наказываемое каторжной тюрьмой на срок до пяти лет или тюремным заключением ст. Мошенничество, причинившее ущерб родственнику, преследуется только по личной жалобе потерпевшего. Злоупотребление доверием ст. Злоупотребление доверием, причинившее ущерб родственнику или члену семьи, преследуется по жалобе потерпевшего.

Уголовный кодекс Финляндии определяет мошенничество как нанесение имущественного ущерба, совершаемое с целью противоправного обогащения самого себя или другого путем введения кого-либо в заблуждение.

Ответственность за финансовое мошенничество по зарубежному уголовному законодательству

Статья Мошенничество с финансовыми ресурсами 1. Представление гражданином-предпринимателем или учредителем либо собственником субъекта хозяйственной деятельности, а также должностным лицом субъекта хозяйственной деятельности заведомо ложной информации органам государственной власти, органам власти Автономной Республики Крым либо органам местного самоуправления, банкам или другим кредиторам с целью получения субсидий, субвенций, дотаций, кредитов либо льгот по налогам при отсутствии признаков преступления против собственности, наказывается штрафом от пятисот до тысячи не облагаемых налогом минимумов доходов граждан или ограничением свободы на срок до трех лёт, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет. Те же действия, если они совершены повторно или причинили крупный материальный ущерб, наказываются лишением свободы на срок от двух до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет. Объектом этого преступления является установленный законодательством порядок осуществления хозяйственной деятельности.

Уголовная ответственность за мошенничество с финансовыми ресурсами

Никто столь не искусен в подходах к честности, как мошенники. Леонид С. По подсчетам аналитиков, корпоративное мошенничество занимает третью строчку в рейтинге самых серьезных угроз для бизнеса в году. Поскольку жертвой корпоративного мошенничества может стать абсолютно любое предприятие, вне зависимости от сферы управления, вида деятельности и страны размещения, ввиду интернациональности и вариативности способов мошеннических действий, применяемых работниками, становится очевидным, что принятие мер по предупреждению мошенничества на предприятии является одной из ключевых задач владельца бизнеса. С другой стороны, реалии украинского предпринимательства таковы, что собственник, как правило, активно вовлечен в операционное управление предприятием и у него зачастую создается иллюзия, что, осуществляя тотальный контроль за сотрудниками, меняя тактики и стратегии управления бизнесом, предприятию удастся избежать участи жертвы мошеннических действий. Но, к сожалению, это всего лишь иллюзия, которая не имеет ничего общего с практикой. При этом внутреннее мошенничество гораздо больше влияет на предприятие, если брать во внимание потерю репутации и клиентов, что рано или поздно происходит на предприятии, где "воруют". Причины мошенничества работников на предприятии достаточно разнообразны. Некоторые называют одной из основных причин мошенничества недостаточность финансовой мотивации работника, что не исключает мошеннические действия руководства предприятия. Кто-то одну из основных причин видит в девиантном поведении, то есть предрасположенности работника, который имеет дело с финансовыми ресурсами, к совершению преступления.

Изготовление, хранение, приобретение, перевозка, пересылка, ввоз в Украину с целью использования при продаже товаров, сбыта или сбыт поддельных денег, государственных ценных бумаг, билетов государственной лотереи, марок акцизного налога или голографических защитных элементов 1. Изготовление, хранение, приобретение, перевозка, пересылка, ввоз в Украину с целью использования при продаже товаров, сбыта, а также сбыт незаконно изготовленных, полученных или поддельных марок акцизного налога, голографических защитных элементов, поддельной национальной валюты Украины в виде банкнот или металлической монеты, иностранной валюты, государственных ценных бумаг или билетов государственной лотереи - наказываются лишением свободы на срок от трех до семи лет.

Ответственность за мошенничество

Согласно статистики Государственной судебной администрации Украины в году судами первой инстанции было осуждено человека за мошенничество. Понятно, что реальное количество случаев совершения этого преступления, которое включает нераскрытые уголовные правонарушения и случаи, когда жертва даже не обращалась в милицию, в десятки раз больше. Изобретательность преступников не знает границ и новые способы лишить человека его денег или имущества возникают постоянно. Мошенники действуют на улице, в интернете, по телефону и даже приходят домой к жертве. Что же такое мошенничество с точки зрения права? Какие действия считаются мошенничеством, а какие — нет?

Статья 222. Мошенничество с финансовыми ресурсами

Карпович О. Поэтому при разработке действующего УК РФ в сфере борьбы с экономической преступностью необходимо использовать зарубежный опыт. Экономика как совокупность производственных отношений представляет собой народное хозяйство — сложную социальную систему, которая включает в себя как отношения, опосредованные частным правом частное хозяйство — домашнее, крестьянское, предпринимательское , так и отношения, опосредованные правом публичным государственное хозяйство — налоговые, бюджетные и иные финансовые отношения. Народное хозяйство никак не связано с социалистическим способом производства см. Акционерная компания. Акционерные злоупотребления и роль акционерных компаний в народном хозяйстве. Таким образом, преступления в сфере экономической деятельности — это преступления в сфере народного хозяйства хозяйственные преступления. Изучение зарубежного права открывает перед юристом новые горизонты, позволяет ему лучше узнать право своей страны, ибо специфические черты этого права особенно отчетливо выявляются в сравнении с другими системами. Основные правовые системы современности.

Роман Бондаренко: банк и заемщик. Где здесь криминал?

Содержание Уголовного кодекса Украины Скачать бесплатно комментарий Уголовного кодекса 1. Предоставление гражданином-предпринимателем или учредителем или собственником субъекта хозяйственной деятельности, а также должностным лицом субъекта хозяйственной деятельности заведомо ложной информации органам государственной власти, органам власти Автономной Республики Крым или органам местного самоуправления,, банкам или другим кредиторам с целью получения субсидий, суб-Бенц, дотаций, кредитов или льгот по налогам в случае отсутствия признаков преступления против собственности - наказывается штрафом от пятисот до тысячи необлагаемых минимумов доходов граждан или ограничением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет. Те же действия, если они совершены повторно или причинили крупный материальный ущерб, - наказываются лишением свободы на срок от двух до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет. Мошенничество с финансовыми ресурсами заключается в предоставлении предпринимателями заведомо ложной информации государственным органам, банкам или другим кредиторам с целью получения субсидий, субвенций, кредитов или льгот по налогам при отсутствии признаков хищения. Сущность этого преступления состоит в применении обмана для получения кредитов, субсидий или льгот по налогообложению. Кредиты, дотации, субвенции - это различные виды финансовой помощи со стороны государства или других кредиторов. Субсидией называется финансовая помощь для стимулирования производства определенной продукции или определенной деятельности, которая предоставляется независимо от финансового состояния предприятия. Субвенция - это финансирование определенных проектов, программ на определенных условиях и на определенное время, после чего сумма субвенции должна быть возвращена кредитору.

В первую очередь речь идет о нарушениях в финансовой сфере.

Уголовная ответственность за мошенничество

Можно ли квалифицировать представление налоговой декларации с завышенными суммами налога на добавленную стоимость, которые подлежат возмещению из бюджета, как мошенничество с финансовыми ресурсами? На сегодняшнем уроке детально рассмотрим уголовную ответственость за мошенничество с финансовыми ресурсами, которая предусмотрена ст. Напомню, что под эту статью "налоговики" иногда стараются "подводить" главных бухгалтеров, которые подали налоговую отчетность, в которой по тем или иным причинам сумма бюджетного возмещения по НДС была завышена. Также данной статьей "любят" пользоваться банки в случае, если предприятие-заемщик начинает нарушать условия кредитного договора.

Банк дал, банк взял

Экономика как совокупность производственных отношений представляет собой народное хозяйство — сложную социальную систему, которая включает в себя как отношения, опосредованные частным правом частное хозяйство — домашнее, крестьянское, предпринимательское , так и отношения, опосредованные правом публичным государственное хозяйство — налоговые, бюджетные и иные финансовые отношения. Народное хозяйство никак не связано с социалистическим способом производства см. Акционерная компания. Акционерные злоупотребления и роль акционерных компаний в народном хозяйстве. Таким образом, преступления в сфере экономической деятельности — это преступления в сфере народного хозяйства хозяйственные преступления. Изучение зарубежного права открывает перед юристом новые горизонты, позволяет ему лучше узнать право своей страны, ибо специфические черты этого права особенно отчетливо выявляются в сравнении с другими системами. Основные правовые системы современности.

Мошенничество с финансовыми ресурсами ст. Многие люди задаются вопросом, как не стать жертвой интернет-мошенников и разного рода МММ? Еще по теме Статья Мошенничество с финансовыми ресурсами: Для того чтобы ответить на этот вопрос нужно понять, как распознать нелегальные схемы. Выше мы уже говорили об их разновидностях. Установление и отмена налоговых льгот осуществляются верховной Радой Украины, верховной Радой АРК, сельских, поселковымы и городскими советами.

Где здесь криминал? Об отношениях банков и клиентов, которые по определенным причинам не возвращают заемные средства, ходит немало легенд и страшилок. Они рассказывают о том, что в случае просрочки в возврате кредита банк уже буквально на следующий день насылает на ошеломленного заемщика коллекторов с битами и кастетами, по ночам терроризирует его непрерывными звонками, жалуется на него родственникам, соседям, начальству на работе и т. Реальность принципиально иная. Банк всегда заинтересован договориться с клиентом. Понятие отсрочки и кредитных каникул — это как раз не легенды, а вполне конкретные инструменты помощи заемщику в трудный период и преодоления временных трудностей.

Комментарии
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев. Будь первым!

© 2019 scandicinema.ru